Alternatiivsed investeeringud pakuvad võimsaid võimalusi mitmekesistamiseks, sissetulekuks ja kõrgeks tootluseks, kuid nendega kaasnevad ka keerulised ja sageli tähelepanuta jäetud maksumõjud .
Olenemata sellest, kas investeerite kinnisvarasse, riskifondidesse, erakapitali, krüptovaluutadesse või kogumisobjektidesse, on nende varade maksustamise mõistmine teie üldise finantsstrateegia haldamisel ülioluline.
Selles põhjalikus juhendis selgitame iga peamise alternatiivse varaklassi maksureegleid, aruandlusnõudeid ja leevendusstrateegiaid, et saaksite optimeerida oma maksujärgset tootlust ja vältida kulukaid üllatusi.
Table of Contents
- 1 Mis on alternatiivsed investeeringud?
- 2 Miks on maksuplaneerimine alternatiivsete investeeringute puhul oluline?
- 3 Kuidas maksustatakse peamisi alternatiivseid varasid
- 4 Alternatiivinvestoritele mõeldud ühised maksudokumendid
- 5 Maksustõhusad investeerimisvahendid
- 6 Parimad maksuplaneerimise näpunäited alternatiivinvestoritele
- 7 Korduma kippuvad küsimused alternatiivsete investeeringute maksumõjude kohta
- 7.1 Kuidas alternatiivseid investeeringuid aktsiatest ja võlakirjadest erinevalt maksustatakse?
- 7.2 Kas ma pean krüptovaluutadelt makse maksma, kui ma ei ole raha USA dollarites välja võtnud?
- 7.3 Mis on kinnisvara amortisatsiooni tagasinõudmine?
- 7.4 Mis on K-1 ajakava ja miks see on oluline?
- 7.5 Kas ma saan oma IRA-s kasutada alternatiivseid investeeringuid?
- 7.6 Kas kogumisobjekte maksustatakse kõrgema määraga?
- 7.7 Kas riskifondid käivitavad maksustamise isegi siis, kui ma palka ei saa?
- 7.8 Kuidas saan alternatiivsete investeeringute pealt makse vähendada?
- 8 Kokkuvõte: ärge laske maksudel oma tulu ära süüa
Mis on alternatiivsed investeeringud?
Alternatiivsed investeeringud on kõik varad, mis jäävad väljapoole traditsioonilisi aktsiaid, võlakirju ja sularaha. Nende hulka kuuluvad:
- Erakapital
- Riskifondid
- Kinnisvara (otse- ja sündikaatlaen)
- Kaubad (nt kuld, hõbe)
- Krüptovaluutad
- Erakrediit
- Riskikapital
- Kunst, vein ja kogumisobjektid
Kuigi need varad pakuvad sageli atraktiivset tulu, on nendega tavaliselt keerulisem maksukäsitlus kui traditsiooniliste investeeringutega.
Miks on maksuplaneerimine alternatiivsete investeeringute puhul oluline?
Erinevalt aktsiatest või ETF-idest võivad alternatiivsed investeeringud:
- Teenida tavapäraste maksumääradega maksustatavat tulu (mitte kapitalikasumit)
- Käivitage läbilaskemaksud või K-1 vormid
- FIE maksude maksmine
- Nõua välisriikide maksukohustuste täitmist
- Kohaldatakse kogumisobjektide maksumäärasid (kuni 28%)
- Kas teil on fantoomne sissetulek (tulu, millelt maksustatakse tulu enne selle saamist)
Nende planeerimata jätmine võib vähendada kasumit ja suurendada auditeerimisriski.
Kuidas maksustatakse peamisi alternatiivseid varasid
Uurime kõige levinumaid alternatiivseid investeerimisliike ja seda, kuidas neid USA-s maksustatakse (reeglid on jurisdiktsiooniti erinevad – konsulteerige alati maksunõustajaga).
1. Kinnisvarainvesteeringud
Maksustatavad sündmused:
- Üüritulu
- Kapitalikasum müügist
- Amortisatsiooni tagasinõudmine
- Passiivse aktiivsuse kaod
Peamised maksukaalutlused:
- Üüritulu maksustatakse tavalise tuluna
- Amortisatsioon võib üüritulu tasaarvestada, kuid müügi korral see tagasi arvestatakse 25% ulatuses.
- Abikõlblik 1031 vahetustehingute jaoks , et edasi lükata samalaadsete kinnisvaravahetuste kapitalikasumit
Leevendamisstrateegiad:
- Kasutage kulude eraldamist amortisatsiooni kiirendamiseks
- Struktureerige omandiõigust OÜ-de kaudu vastutuskaitse ja läbilaskevõime tagamiseks
- Investeeri isehallatavate IRA-de (SDIRA-de) kaudu maksude edasilükkamiseks või kaotamiseks
2. Riskifondid ja erakapital
Maksustatavad sündmused:
- Jaotused
- Fondiosakute müük/tagasiost
- Haldus- ja tulemustasud
Peamised maksukaalutlused:
- Investorid saavad K-1 vormi , milles esitatakse nende osa tuludest, kasumitest, kahjumitest ja kuludest.
- Tulu võib olla tavaline, kvalifitseeritud või kapitalikasum , olenevalt fondist.
- “Fantoomsissetulekut” saab maksustada isegi siis, kui sularaha ei laeku
Leevendamisstrateegiad:
- Investeeri IRA-de või usaldusfondide kaudu , et varjata kasumit
- Kasutage kahjumi koristamist muudelt varadelt kasumi kompenseerimiseks
- Mõista IRA-des esineva mitteseotud ettevõtte maksustatava tulu (UBTI) riski
3. Krüptovaluutad
Maksustatavad sündmused:
- Krüpto müümine fiati vastu
- Ühe krüptovaluuta vahetamine teise vastu
- Krüpto kasutamine ostude sooritamiseks
- Kaevandamise või panustamise preemiad
Peamised maksukaalutlused:
- Kõikidele kehtib kapitalikasum (lühi- või pikaajaline, olenevalt hoidmisperioodist)
- Panustamise/kaevandamise tasu maksustatakse kättesaamisel tavalise tuluna.
- NFT-sid võidakse maksustada kogumisobjektidena (maksimaalne määr 28%)
Leevendamisstrateegiad:
- Hoidke varasid üle 12 kuu, et saada kasu pikaajalistest kapitalikasumi intressimääradest (0–20%)
- Kasutage krüptomaksu tarkvara kulude aluse ja tehingute jälgimiseks
- Krüptovaluutade languse ajal kasutage maksukahjude kogumist
4. Kogumisesemed (kunst, vein, mündid)
Maksustatavad sündmused:
- Eseme müük
- Oksjon või eratehing
Peamised maksukaalutlused:
- Kogumisobjektidelt saadud kasumit maksustatakse maksimaalse föderaalse määraga 28%
- Lisaks sellele ei ole pikaajalist kapitalikasumi soodsat kohtlemist
Leevendamisstrateegiad:
- Hoidke pärandplaneerimise usaldusfonde maksuefektiivseks läbimiseks
- Kasutage maksude edasilükkamiseks või kaotamiseks heategevuslikke ülejäänud osa usaldusfonde (CRT-sid)
- Anneta hinnatud kogumisobjekte, et vältida kasumit ja nõuda mahaarvamisi
5. Eraisikute krediidi- ja laenuplatvormid
Maksustatavad sündmused:
- Intressitulu
- Laenu tagasimaksed
- Maksejõuetuse kahjud
Peamised maksukaalutlused:
- Intressi maksustatakse tavalise tuluna
- Maksejõuetuid laene võidakse pidada mahaarvamatuks kapitalikahjuks
- Mõned P2P platvormid väljastavad vormi 1099-INT või 1099-B.
Leevendamisstrateegiad:
- Kasutage maksusoodustusega kontosid (nt SDIRA, solo 401(k))
- Võimaluse korral jaotage kahjud sarnaste laenude vahel
- Struktuur läbivate kahjude käsitlemiseks piiratud vastutusega äriühingute või osaühingute kaudu
6. Kaubad ja futuurilepingud
Maksustatavad sündmused:
- Futuurilepingute müük või aegumine
- Füüsilisi kaupu hoidvad ETF-id
Peamised maksukaalutlused:
- Enamiku futuuride lepingute suhtes kohaldatakse 60/40 maksurežiimi :
- 60% maksustatakse pikaajalise kapitalikasumina
- 40% maksustatakse lühiajalisena
- ETF-id võivad tekitada K-1 nõudeid või keerulisi aruandlusnõudeid
Leevendamisstrateegiad:
- Kasutage K-1 asemel kauba-ETF-e, millel on 1099 aruandlus
- Maksude edasilükatud kontodega kauplemine
Alternatiivinvestoritele mõeldud ühised maksudokumendid
| Vorm | Eesmärk |
|---|---|
| K-1 ajakava | Aruanded partnerluste tuludest/kahjudest |
| 1099-INT | Aruanded intressitulu kohta |
| 1099-B | Aruanded maaklerite kasumite/kahjumite kohta |
| 1099-MISC | Aruanded mitmesugustest tuludest |
| Vorm 8949 | Kapitalikasumi/kahjumi aruandlus |
| Vorm 8886 | Aruandekohustuslike tehingute avalikustamine |
| Vorm 8621 | Passiivse välisinvesteerimisettevõtte (PFIC) aruandlus |
Maksustõhusad investeerimisvahendid
1. Isehallatavad IRA-d (SDIRA-d)
- Võib hoida kinnisvara, erakapitali, krüptot jne.
- Maksude edasilükkamisega (traditsiooniline) või maksuvaba (Roth)
- Olge ettevaatlik UBTI ja keelatud tehingute suhtes
2. Heategevuslikud ülejäänud vara usaldusfondid (CRT-d)
- Vältige kohest kapitalikasumi maksustamist
- Saage sissetulekuallikat
- Toeta heategevuslikke eesmärke
3. Perekondlikud usaldusühingud (FLP-d)
- Kasulik pärandvara ja kingituste maksuplaneerimiseks
- Koondada varad ühe maksuefektiivse struktuuri alla
Parimad maksuplaneerimise näpunäited alternatiivinvestoritele
- Säilitage tehingute ja hindamiste üksikasjalikke andmeid
- Planeeri väljumisi soodsate maksuklasside või ajakavade ümber
- Kaotuste katmine teiste portfellivarade kahjumiga
- Kaasa alternatiivsete investeeringute maksureeglitega tuttav CPA
- Kasutage krüpto- ja keerukate investeeringute jaoks maksutarkvara
- Maksude optimeerimiseks tasakaalusta perioodiliselt
- Olge ettevaatlik rahvusvaheliste maksulepingute ja FATCA aruandlusega
Korduma kippuvad küsimused alternatiivsete investeeringute maksumõjude kohta
Kuidas alternatiivseid investeeringuid aktsiatest ja võlakirjadest erinevalt maksustatakse?
Need hõlmavad sageli tavalist sissetulekut , amortisatsiooni tagasinõudmist ja kõrgemaid määrasid (nt kogumisobjektid 28% ulatuses) ning võivad nõuda K-1 aruandlust või täiendavaid IRS-vorme.
Kas ma pean krüptovaluutadelt makse maksma, kui ma ei ole raha USA dollarites välja võtnud?
Jah. Ühe krüptovaluuta vahetamine teise vastu, krüpto kasutamine maksmiseks või krüpto sissetulekuna saamine käivitavad kõik maksustatavad sündmused – isegi ilma fiat-valuutaks konverteerimata.
Mis on kinnisvara amortisatsiooni tagasinõudmine?
See on IRS, mis nõuab teilt kinnisvara müümisel amortisatsioonist saadud maksusoodustuse “tagasimaksmist”, mida maksustatakse kuni 25% määraga.
Mis on K-1 ajakava ja miks see on oluline?
K-1 vorm kajastab teie osa partnerluse tuludest, kahjumitest ja mahaarvamistest. See tuleb lisada teie maksudeklaratsioonile ja see saabub sageli maksuhooaja lõpus.
Kas ma saan oma IRA-s kasutada alternatiivseid investeeringuid?
Jah – isehallatava IRA (SDIRA) kaudu saate investeerida kinnisvarasse, krüptosse, erakapitali ja mujale. Kuid olge ettevaatlik UBTI ja keelatud tehingutega.
Kas kogumisobjekte maksustatakse kõrgema määraga?
Jah. Föderaalne maksimaalne määr on 28% , mis on kõrgem kui pikaajaline kapitalikasumi määr 20%.
Kas riskifondid käivitavad maksustamise isegi siis, kui ma palka ei saa?
Jah. Riskifondide või erakapitali investeerimisfondide fantoomtulu võib olla maksustatav isegi siis, kui väljamakseid ei tehtud.
Kuidas saan alternatiivsete investeeringute pealt makse vähendada?
Kasutage maksuvabastusega kontosid (IRA-d, CRT-d), realiseerige kahjumid, hoidke varasid pikaajaliselt ja tehke koostööd alternatiivsetele varadele spetsialiseerunud maksunõustajaga.
Kokkuvõte: ärge laske maksudel oma tulu ära süüa
Alternatiivsete investeeringute maksumõjude mõistmine on sama oluline kui riski või tootluse hindamine. Alates kinnisvara amortisatsioonist kuni krüptovaluutade kasumi ja riskifondide K-1-deni on maksumaastik keeruline, kuid mitte võimatu selles orienteeruda.
Ennetava planeerimise, õigete struktuuride ja asjatundliku juhendamise abil saate minimeerida maksukohustust ja hoida suurema osa oma tulust endale.
Järgmised sammud:
- Vaadake üle oma portfelli maksurisk
- Koguge ja korraldage oma maksuvormid varakult (K-1, 1099)
- Konsulteerige alternatiividega tuttava maksuspetsialistiga
- Kaalu mittelikviidsete alternatiivsete vahendite ümberpaigutamist maksusoodustusega kontodele.
Ahmad Faishal is now a full-time writer and former Analyst of BPD DIY Bank. He’s Risk Management Certified. Specializing in writing about financial literacy, Faishal acknowledges the need for a world filled with education and understanding of various financial areas including topics related to managing personal finance, money and investing and considers investoguru as the best place for his knowledge and experience to come together.